Если вы работаете в Испании как autónomo (самозанятый) и присматриваетесь к частной медстраховке, первый вопрос — вернёт ли налоговая часть денег. Вернёт: в режиме estimación directa взносы за медицинский полис — это расход деятельности, который уменьшает налоговую базу. Действует на вас, супруга и детей до 25 лет, живущих с вами. Лимит — 500 евро в год на человека и 1 500 евро на человека с инвалидностью (ст. 30.2.5ª закона 35/2006 об IRPF — испанском подоходном налоге).
Условия вычета
| Условие | Что сказано в законе |
|---|---|
| Режим налогообложения | Estimación directa — обычный или упрощённый (доход минус фактические расходы) |
| Кто застрахован | Вы, супруг, дети до 25 лет, живущие с вами |
| Лимит | 500 € в год на человека; 1 500 € на человека с инвалидностью |
| Кто платит | Вы: полис оформлен на вас как на страхователя (tomador) |
| Чем подтвердить | Полис и оплаченные квитанции — храните их на случай запроса налоговой |
Важно: это расход, а не вычет из суммы налога. Он уменьшает чистый доход, и реальная экономия зависит от вашей ставки. Всё, что сверх 500 евро на человека, не вычитается. Чтобы понять, какая часть полиса уложится в лимит, можно рассчитать взнос для себя и семьи и отнести цифру своему gestor.
Когда вычета нет
- Вы наёмный работник. Правило — только для предпринимательской деятельности. Если полис оплачивает работодатель, действует другая норма: взнос не облагается как доход в натуральной форме в пределах 500 евро на человека (ст. 42.3.c того же закона).
- Вы в режиме módulos. Закон предусматривает вычет только в estimación directa.
- Гражданский брак. В законе — «супруг»; если вы pareja de hecho, уточните у своего gestor, примут ли такой вычет.
А на Канарах?
IRPF — государственный налог, и правило на Тенерифе то же, что в Мадриде. У регионов могут быть и свои вычеты в автономной части налога; если на Канарах есть вычет на медицинские расходы, перед тем как на него рассчитывать, подтвердите у консультанта, что он применим к вам.
Какой полис выбрать
Вычет не меняет выбор полиса — он делает его дешевле. На что смотреть:
- С доплатами или без. Copago — доплата пациента за каждый приём. Ходите к врачу часто — полный полис без доплат даст фиксированную цену; редко — полис с доплатами дешевле. Подробно — в разборе с доплатами или без.
- Госпитализация. Амбулаторные полисы её не включают, полные — включают.
- Периоды ожидания (carencia — срок после оформления, когда часть услуг ещё не покрыта).
- Семья в одном полисе. Лимит 500 евро — на каждого застрахованного, поэтому семейный полис увеличивает вычет. См. семейную страховку на Тенерифе и как выбрать медстраховку в Испании.
Цена зависит от возраста, числа застрахованных и модальности полиса — о факторах в статье сколько стоит медстраховка в Испании. Если сравнивать условия полис за полисом не хочется, можно рассчитать медстраховку для autónomo бесплатно.
Совет: проследите, чтобы страхователем были вы и взнос списывался с вашего счёта. Полис, оплаченный другим человеком, — самый простой способ потерять вычет.
Если вы ещё оформляете ВНЖ
Тому, кто только переезжает и подаёт на резиденцию как autónomo, нужен другой полис: без доплат, без периодов ожидания и с сертификатом. Об этом — в статьях страховка для ВНЖ и страховка для визы цифрового кочевника. Окончательный перечень документов определяет конкретная Oficina de Extranjería.
Страховка для сотрудников
Если у вас есть работники, существуют коллективные полисы для команды: один договор, условия зависят от числа людей. Для сотрудника взнос, оплаченный компанией, не облагается в пределах того же лимита.
Статья не заменяет консультацию налогового специалиста: применение правила зависит от вашей ситуации.
Хотите узнать, сколько будет стоить полис для вас или семьи? Запросите бесплатный расчёт в чате.