Si eres autónomo y estás pensando en un seguro médico privado, la pregunta lógica es si Hacienda te devuelve parte. Sí: en estimación directa, las primas del seguro de salud son gasto deducible de tu actividad — las tuyas, las de tu cónyuge y las de tus hijos menores de 25 años que vivan contigo. El límite es de 500 euros al año por persona y de 1.500 euros por persona con discapacidad (artículo 30.2.5ª de la Ley 35/2006 del IRPF).
Qué condiciones hay que cumplir
| Condición | Qué dice la norma |
|---|---|
| Régimen de tributación | Estimación directa, normal o simplificada |
| Quién puede estar asegurado | Tú, tu cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan contigo |
| Límite | 500 € al año por persona; 1.500 € por persona con discapacidad |
| Quién paga | Tú, como contribuyente: la póliza debe estar a tu nombre como tomador |
| Cómo lo acreditas | La póliza y los recibos pagados: guárdalos por si Hacienda los pide |
Importante: es un gasto deducible, no una deducción en cuota. Reduce tu rendimiento neto, así que el ahorro real depende de tu tipo marginal. Si la prima por persona supera los 500 euros, el exceso no desgrava. Para saber qué parte de tu póliza entraría en el límite, puedes calcular la prima para ti y tu familia y llevar la cifra a tu gestor.
Cuándo no desgrava
- Trabajas por cuenta ajena. Esta regla es solo para actividades económicas. Si el seguro lo paga tu empresa, aplica otra norma: no tributa como retribución en especie hasta 500 euros por persona (artículo 42.3.c de la misma ley).
- Tributas en módulos. La ley lo prevé solo en estimación directa.
- Parejas de hecho. La norma habla de «cónyuge»; si sois pareja de hecho, confirma con tu asesor si se admite.
¿Y en Canarias?
El IRPF es un impuesto estatal y esta regla se aplica igual en Tenerife que en Madrid. Además, cada comunidad autónoma puede tener sus propias deducciones en el tramo autonómico; si Canarias tiene alguna para gastos médicos, confirma con tu asesor que te aplica antes de contar con ella.
Qué póliza le conviene a un autónomo
La deducción no cambia la elección del seguro, pero sí la hace más barata. Lo que conviene mirar:
- Con o sin copagos. Si vas al médico a menudo, una póliza completa sin copagos da un coste fijo; si casi no lo usas, una con copagos sale más económica. Lo explicamos en con copago o sin copago.
- Hospitalización. Las modalidades ambulatorias no la incluyen; las completas, sí.
- Carencias — periodos tras la contratación en que algunos servicios aún no están cubiertos.
- Familia en una sola póliza. Cada asegurado tiene su propio límite de 500 euros, así que asegurar a la familia junta suma deducción. Más en seguro familiar en Tenerife y en cómo elegir un seguro médico en España.
El precio depende de la edad, del número de asegurados y de la modalidad — te contamos de qué depende en cuánto cuesta un seguro médico en España. Si no quieres comparar condiciones póliza por póliza, puedes calcular el seguro médico para tu actividad gratis.
Consejo: pide que la póliza figure a tu nombre como tomador y que el pago salga de tu cuenta. Una póliza pagada por otra persona es la forma más fácil de perder la deducción.
Si todavía estás tramitando la residencia
Un autónomo que llega a España y solicita la residencia necesita otro tipo de seguro: sin copagos, sin carencias y con certificado. Ese caso lo tratamos en seguro para el visado de residencia y en seguro para el visado de nómada digital. La lista de documentos la fija cada Oficina de Extranjería.
Seguro para tu equipo
Si tienes empleados, existen pólizas colectivas de salud para la plantilla: una sola gestión y condiciones según el número de personas. Para el trabajador, la prima pagada por la empresa queda exenta dentro del límite citado arriba.
Este artículo no sustituye el consejo de un asesor fiscal: la aplicación concreta depende de tu situación.
¿Quieres saber cuánto te costaría una póliza para ti o tu familia? Pide un cálculo gratuito en el chat.